湖下係一濱海鄉村，既有魚蝦之源，更富蠔鹽之利，臨海鄉村建萬應公廟者幾已相沿成習，湖下原有一間小萬應公廟，海堤築成後，海水侵蝕情況改善，在海岸沿線活動人數增加，乃思建萬應公廟於海堤旁，既可以安境護民，也是來此活動民眾的休憩場所。
